发布部门: 湖南省国家税务局

　　发布文号: 湘国税函[2001]218号

　　目前，我省在税收(出口货物专用)缴款书和完税分割单(以下简称专用税票、分割单)的开具和信息管理工作上还存在一些问题，现就有关问题通知如下：

　　一、关于专用税票、分割 单号码的填录规则

　　录入计算机的专用税票、分割 单号码的长度为13位，分别由字轨号(4位)、流水号(7位)、扩展码(2位)组成。

　　票面字轨号已使用过的有以下几种：0961、0962、0981、020001、020011等，其号码规则为：第1位只能为'0'或'1'，'0'表示是专用税票，'1'表示是分割单;中间几位为年份如96、98、2000、2001;最后1位为印刷批次，如'1'表示是第一批印刷。录入计算机时字轨号只允许录入4位，对020001、020011等6位轨号，取年份后2位录入即可，如现在开始使用的020011字轨号录入计算机为0011。

　　票面流水号7位，直接录入计算机即可。字轨号加流水号11位在全国唯一地对应一张专用税票。

　　在一张专用税票内，当所填货物的名称、单位、单价、法定税率(额)、征收率等任何一项有不同的，都不得合并填写，必须分开填列为多目。为解决一票多目的问题，在11位代码后，加上两位扩展码。第1目用01表示，第2目用02表示，依此类推。一票一目时，扩展码均为01。

　　在计算机录入时，必须严格遵循以上编码规则。

　　二、关于海关代码的填录规则

　　专用税票、分割单上海关代码是指购货企业的海关代码，海关代码统一为10位，其中前4位为企业所在地行政编码，如4301表示是长沙的购货企业。对确无法提供购货企业海关代码的，录入时，其'海关代码'栏应以该企业的纳税人登记号的前4位(地区行政区划代码)加6个'9'填充，如大连某企业购货无海关代码的，录入为2102999999。

　　三、关于销货发票号码的填录规则

　　对一张专用税票，在'销货发票号码'栏，最多只能填5张增值税专用发票呈码，超过5张的，应另行开具出口货物专用税票。

　　四、关于专用税票缴销的问题

　　按照专用税票认证系统的规定，专用税票缴销信息分为确实缴销、错误调整、丢失被盗、开分割单缴销共四类：

　　确实缴销信息包括所有开出后作废的且未录入计算机上报的专用税票;

　　错误调整信息包括所有已录入上报，又发现有误的专用税票，遇有上述情况，有两种解决方法：1、如果是原纸质税票数据有误的，可以原票上作更改后并盖章，或由县以上单位出具证明，然后参照第2点执行;2，如果是原纸质税票数据无误，但电子信息有误导致不能退税的，应对原上报的电子信息进行修改，并将其'RZJG'字段置为'1'，再将该税票电子信息重新上报;

　　丢失被盗的专用税票应及时缴销上报;

　　认证系统对所有开具分割单的专用税票自动记录到缴销信息中。

　　五、关于专用税票电子信息上报的有关注意事项

　　(一)各级税务机关上报电子信息的数据库文件名命名规则为两位'分类码'+'当地税务机关行政区码'，分类码分别为'JB'(专用税票)、'FB'(分割单)、'XB'(缴销停息)。例如：JB430181、DBF为浏阳市国税局上报的专用税票文件，XB4301404为长沙市国税三分局上报的缴销信息。

　　(二)各级税务机关每月必须在规定的时间内上报电子信息数据库(每月12日前各市、州局上报到省局;各县、市(分)局上报到市、州局时间自定)，本期没有开具单证没有相应电子信息的必须上报空数据库。上报税务机关发现没有上报数据库的，必须进行核实督报，确保没有遗漏。

　　(三)各级税务机关信息管理部门使用总局下发的专用税票认证系统汇总上报信息，形成上报文件后，压缩上报到省局信息中心指定的目录。

　　各市、州局上报到省局信息中心的出口退税信息文件应为三个文件 打包压缩文件，分别为jb4302 、dbf、fb4302、dbf、　fb4302.dbf、xb4302.dbf三个文件，压缩软件使用arj.exe，压缩后的文件名命名规则为：'ts'+'市、州行政区号'，后缀为年份的后两份+月份，其中月份为10、11、12月的用a、b、c代替，如ts4302.01b表示为株洲 2001年11月份上报数据。

　　(四)各级税务机关上报的每月专用税票电子信息数据库必须留存备查。

　　六、关于涉外税收管理分局的信息传送

　　各级涉外税收管理分局必须在规定的时间内将开具的专用税票、分割单等有关电子信息转交同级税务机关信息中心，以便在信息部门汇总上传数据。如省局涉外税收管理分局的电子信息应直接传送给省局信息中心。

　　各地应根据本地在专用税票开具、信息上报等工作中存在的问题，及时进行整改，确保专用 税票信息的准确、完整 、及时。希迅速将本《通知》转发至各县、市分局，市州涉外分局。