法制网记者马超 法制网通讯员 吴劲松 王骏

　　案件涉及22个省市、293个单位、35家银行、3700多个资金账户、价税总计136.9亿元。《法制日报》记者今天从江苏省泰州市公安局获悉，在公安部、江苏省公安厅的直接指挥下，历经4个月时间缜密侦查，该局成功侦破一宗公安部挂牌督办的特大虚开增值税发票犯罪团伙案件。

　　据了解，该案3个犯罪团伙利用其控制的19家公司直接或居中介绍虚开增值税专用发票3万余份，价税合计136.9亿余元，税款合计19.8亿余元。截至目前，泰州警方先后抓获团伙成员21人，其中吕某、孔某等6名犯罪嫌疑人已被泰州市医药高新技术产业开发区人民检察院批准逮捕。

　　据介绍，犯罪嫌疑人利用其注册的空壳公司，采取“虚实结合”的方法，以下游实体公司部分货物销售作掩护，在出租房内大肆虚开增值税专用发票，牟取巨额非法利益。随着案件的真相大白，一个个空壳公司露出了其虚开犯罪的真实面目。

　　账户交易极其异常引“关注”

　　2015年11月14日，人民银行泰州中心支行工作人员在监管工作中发现，泰州下辖的靖江市有5家企业在当地3家银行开设的账户交易极其异常，随即向该市警方经侦支队报警。

　　“短短25天时间仅在一家银行账户交易的金额就达17.12亿元，显然不正常。”该市人民银行中心支行会计处处长邵小春介绍说，更为奇怪的是，这几家公司的资金流，还互有交叉，更加可疑。

　　泰州市公安局经侦支队介入调查后，结合资金流向并在该市国税稽查部门的密切配合下，依法调查了相关单位的发票数据，结果发现，在靖江市共有7家此类公司。

　　“7家公司的资金流均有交叉，并且频繁交易的种种迹象分析，很可能涉嫌虚开增值税专用发票犯罪。”泰州市国税稽查局局长万秋生介绍说。

　　侦查人员分析后初步判断，该7家公司应该为同一犯罪团伙所控制，实施虚开增值税专用发票犯罪。2015年11月24日，警方以“11.23”虚开增值税专用发票案立案侦查。

　　警银税三方联动查清发票流资金流

　　警方接报后，随即启动了警银税三方联动工作机制，对嫌疑账户的发票流、资金流展开了全面调查。

　　他们首先从发票流入手展开了调查，并有了重大发现。截止2015年10月30日，靖江7家公司的发票流进销项增值税专用发票价税合计33亿余元。其中，进项票946份，价税合计16.5亿余元，进项票来自于7家公司，分布于河北、上海和江西等地，货物品名为黄金、铜等。销项票9706份，价税合计16.6亿余元，销项票流向了27家公司，分布于河北、北京、山东、河南、上海和广东等地，品名为废铜、煤炭等。

　　侦查人员在资金流的调查中也发现了情况。截止2015年11月11日，靖江的这7家公司在3家银行开设17个账户，这17个对公账户资金进出总量达74亿余元。同时，他们经过分析发现，7家公司账户的上游资金账户与下游资金账户有较高的匹配度。最终，经过调取相关发票数据并对账户交易调查判断，这些账户为虚开增值税专用发票团伙使用，并且这些账户系借用他人身份开户，是专门为掩饰虚开、制造进销项虚假资金流的专用犯罪账户。

　　4个月破案打响全国性集群战役

　　经查，河北廊坊大城籍犯罪嫌疑人吕某、孔某等人进入了警方视线。警方查明，靖江的7家公司均由吕某等人设立并实际控制。

　　为查清整个犯罪团伙的脉络，他们调取了相关企业和个人账户上的资金交易信息。同时，侦查人员辗转湖南、河北、天津和上海等地展开了一系列侦查。

　　“团伙成员不仅非常狡猾，而且十分警觉，他们注册公司所用的人员身份均系冒用，并且一个公司只用一至两个月便自行‘关门’，或者改头换面后再冒用新的身份信息重新注册公司，给侦查工作增加了难度。”该局经侦支队涉税大队副大队长朱毅峰介绍说，在上级公安机关的直接指导下，侦查人员用了近4个月时间才相继查清案件基本情况。

　　今年3月18日，在公安部的统一指挥下，上海、河北、天津等省市公安机关密切协作，泰州警方成功收网。吕某、孔某等21名犯罪嫌疑人在收网行动中悉数落网。据了解，此次泰州警方出动警力100余人赴外地实施抓捕，抓捕行动规模之大创造了泰州市组建20年来历史之最。

　　警方查明，吕某、孔某等人均有自己的犯罪团伙。他们为了牟取非法利益，以他人名义注册成立公司（其中吕某在靖江市成立了7家公司，在河北廊坊大城县成立了6家公司），通过犯罪嫌疑人王某等人以2.4%至6.5%的手续费大肆虚开增值税专用发票入账抵扣税款，再以其实际控制的公司名义，在无真实货物交易的情况下，收取3.8%至6.5%不等的手续费，为北京、上海、天津、山东、江西等地的多家公司虚开增值税专用发票。据了解，该系列虚开增值税专用发票案件3个犯罪团伙互有“业务”往来，至案发累计虚开增值税专用发票3万余份，涉及293个单位、35家银行、3700多个资金账户。

　　今年8月，在公安部和省公安厅的直接指挥下，由泰州警方发起的集群战役在全国22个省市打响，在全国范围内对虚开犯罪团伙展开了规模化打击。

　　“整个案件侦查周期长达4个月，涉案数额巨大，发起的全国集群战役规模大、战线长，之所以能取得预期的战果，得益于公安部和涉案地警方、银行、税务部门的支持和各警种的协同作战。”泰州市公安局经侦支队支队长吴国华介绍说。

　　目前，案件还在进一步办理之中。

　　法制网泰州（江苏）8月11日电